长城工资宝货币市场基金2016年年度报告摘要

发布日期:2021-12-27 02:56   来源:未知   

  估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6税项 1.营业税、增值税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,免征营业税。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》的规定,2017年7月1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 2.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》,自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  长城基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构  中信银行 基金托管人、基金销售机构  东方证券股份有限公司(“东方证券”) 基金管理人股东、基金销售机构  长城证券股份有限公司(“长城证券”) 基金管理人股东、基金销售机构  北方国际信托股份有限公司 基金管理人股东  中原信托有限公司 基金管理人股东  长城嘉信资产管理有限公司 基金管理人控股子公司  注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1股票交易 注:本基金于本期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2债券交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日   成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券 成交总额的比例  长城证券 3,003,786.46 100.00% - -   7.4.8.1.3债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日   回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例  长城证券 155,000,000.00 100.00% 359,600,000.00 100.00%   7.4.8.1.4权证交易 注:本基金于本期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.5应支付关联方的佣金 注:本基金于本期及上年度可比期间均未产生应支付关联方的佣金。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 99,537.35 116,154.59  其中:支付销售机构的客户维护费 7,863.07 16,174.69  注:1)基金管理费每日计提,按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.25%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 2)本期末本基金应付基金管理费为人民币7,470.72元。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 31,851.92 37,169.47  注:1)基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.08%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.08%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 2)本期末本基金应付基金托管费为人民币2,390.63元。 7.4.8.2.3销售服务费 金额单位:人民币元 获得销售服务费 各关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费  中信银行 379.78  长城基金管理有限公司 62,508.77  长城证券 6.21  合计 62,894.76  获得销售服务费 各关联方名称 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费  中信银行 1,548.01  长城基金管理有限公司 62,502.70  长城证券 122.76  合计 64,173.47  注:基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人 服务费等。基金销售服务费每日计提,按月支付。本基金的销售服务费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。销售服务费的计算方法如下: H=E×0.2%/当年天数 H为每日应计提的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注:本基金于本期及上年度可比期间,均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注:本基金的基金管理人于本期及上年度可比期间均未运用固有资金投资于本基金,于本期末及上年度末亦均未持有本基金份额。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:除基金管理人外的其他关联方于本期末及上年度末均未持有本基金份额。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  中信银行 608,725.51 5,653.79 489,933.30 223,838.92  注:本基金的银行存款由基金托管人中信银行保管,按银行活期利率计息。 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金于本期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销证券。 7.4.9期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注:本基金于本期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:本基金于本期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,799,877.30元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额  041653001 16中普天CP001 2017年1月4日 100.00 20,000 2,000,000.00  合计    20,000 2,000,000.00  7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0.00元,无质押债券。 7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)截至资产负债表日,本基金的资产净值为人民币35,337,064.23元,已连续超过20个工作日基金资产净值低于人民币5,000万元。 (2)除上述事项以外,截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 固定收益投资 35,985,407.49 96.73   其中:债券 35,985,407.49 96.73   资产支持证券 - -  2 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  3 银行存款和结算备付金合计 617,361.87 1.66  4 其他各项资产 600,562.89 1.61  5 合计 37,203,332.25 100.00   8.2债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%)  1 报告期内债券回购融资余额 0.40   其中:买断式回购融资 -  序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)  2 报告期末债券回购融资余额 1,799,877.30 5.09   其中:买断式回购融资 - -  注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 注:本报告期内未发生债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的情况。 8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数  报告期末投资组合平均剩余期限 27  报告期内投资组合平均剩余期限最高值 112  报告期内投资组合平均剩余期限最低值 27   报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 注:本基金本报告期内投资组合平均剩余期限未发生违规超过120天的情况。 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)  1 30天以内 95.15 5.09   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  2 30天(含)—60天 - -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  3 60天(含)—90天 - -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  4 90天(含)—120天 - -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  5 120天(含)—397天(含) 8.43 -   其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -  合计 103.58 5.09   8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明 注:本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期未发生违规超过240天的情况。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 1,000.00 0.00  2 央行票据 - -  3 金融债券 30,006,534.96 84.92   其中:政策性金融债 30,006,534.96 84.92  4 企业债券 2,977,940.83 8.43  5 企业短期融资券 2,999,931.70 8.49  6 中期票据 - -  7 同业存单 - -  8 其他 - -  9 合计 35,985,407.49 101.83  10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -   8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)  1 120233 12国开33 300,000 30,006,534.96 84.92  2 041653001 16中普天CP001 30,000 2,999,931.70 8.49  3 122151 12国电01 20,000 2,014,557.02 5.70  4 122149 12石化01 9,570 963,383.81 2.73  5 019539 16国债11 10 1,000.00 0.00  6 - - - - -  7 - - - - -  8 - - - - -  9 - - - - -  10 - - - - -   8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况  报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 11  报告期内偏离度的最高值 0.3995%  报告期内偏离度的最低值 -0.0923%  报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1301%   报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明 注:本基金本报告期内未发生负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明 注:本基金本报告期内未发生正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9投资组合报告附注 8.9.1 本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余存续期内摊销,每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。本基金通过每日分红使得基金份额的净值始终维持在1.0000元。 8.9.2 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到过公开谴责、处罚,不存在需说明的证券投资决策程序。 8.9.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 554.88  2 应收证券清算款 -  3 应收利息 300,613.01  4 应收申购款 299,395.00  5 其他应收款 -  6 待摊费用 -  7 其他 -  8 合计 600,562.89   8.9.4投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  1,166 30,306.23 30,027,920.09 84.98% 5,309,144.14 15.02%   9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 193,926.49 0.5488%   9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0  本基金基金经理持有本开放式基金 0  注:同时为基金管理人高级管理人员和基金经理的,分别计算在内。 §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2014年6月25日)基金份额总额 211,516,888.02  本报告期期初基金份额总额 39,118,811.13  本报告期基金总申购份额 265,221,239.05  减:本报告期基金总赎回份额 269,002,985.95  本报告期基金拆分变动份额(份额减少以-填列) -  本报告期期末基金份额总额 35,337,064.23   §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。  11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、基金管理人重大人事变动 自2016年2月1日起,卢盛春先生担任长城基金管理有限公司副总经理。 自2016年4月6日起,谢志华先生不再担公司独立董事,由徐英女士担任该职。 自2016年5月20日起,刘杉同志不再担公司独立董事,由万建华同志担任该职。 自2016年7月1日起,杨光裕先生不再担任公司董事长及董事,由何伟先生担任公司董事长。 2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,经中信银行股份有限公司董事会会议审议通过以下事项:任命李庆萍女士为本行董事长,任命孙德顺先生为本行行长,以上任职资格于2016年7月20日获中国银监会批复核准。 2016年8月6日,中信银行股份有限公司发布变更法定代表人的公告:“中信银行股份有限公司(“本行”)收到北京市工商行政管理局重新核发的《营业执照》,本行已完成法定代表人变更的工商登记手续,自2016年8月1日起,本行法定代表人由常振明先生变更为李庆萍女士。  11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。  11.4基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略无改变。  11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 1、本期未有改聘会计师事务所。 2、本基金本报告期应支付给会计师事务所的报酬为人民币肆万元。 3、目前为本基金提供审计服务的会计师事务所为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),为本基金提供审计服务自本基金合同生效日持续至本报告期。  11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金本报告期基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。   11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例   长城证券 2 - - - - -  注:1、报告期内租用证券公司席位的变更情况: 本报告期内租用的证券公司交易单元无变化,截止本报告期末共计2个交易单元。 2、专用席位的选择标准和程序 本基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其席位作为基金的专用交易席位,选择的标准是: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,能满足基金运作的合法、合规需求; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务; (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告。 根据上述标准考察确定后,基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议,并通知托管人。 基金管理人应根据有关规定,在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、支付的佣金等予以披露。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例  长城证券 3,003,786.46 100.00% 155,000,000.00 100.00% - -   11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况 注:本基金本报告期没有偏离度绝对值超过0.5%的情况。 §12影响投资者决策的其他重要信息 经与基金托管人中信银行股份有限公司协商一致,并报中国证监会备案,根据《货币市场基金监督管理办法》(证监会令第120号)、《关于实施

  有关问题的规定》的规定和《长城工资宝货币市场基金基金合同》的有关约定,本管理人于2016年9月30日修改长城工资宝货币市场基金的基金合同和托管协议,修改后的基金合同和托管协议自2016年9月30日起生效,修改的具体内容详见本管理人2016年9月30日《关于修改长城工资宝货币市场基金基金合同和托管协议的公告》。